БАНКОВСКИЕ РИСКИ: ФАКТОРЫ ВОЗНИКОВЕНИЯ И МЕТОДЫ УПРАВЛЕНИЯ ИМИ

Риски различной этимологии присущи любой деятельности, в том числе и банковской. Обращаясь к понятию риска, можно отметить неугасающий интерес различных исследовате-лей к его сущности и заострить внимание на том факте, что в результате изучения много-гранности данного явления выделяются следующие черты: наличие фактора неопределенно-сти, наличие субъекта, стремление субъекта преодолеть влияние неблагоприятных факторов. Разные трактовки дефиниции риска отражают неопределенность результатов деятельности в зависимости от ситуации (И. А. Киселева) [1], зависимость риска от внешних и внутренних факторов (Т. А. Юсупова, О. И. Лаврушин) [2, 3], возможность потерь в результате осущест-вления непосредственно банковских операций (А. В. Суворов) [4], финансовые потери  (А. С. Хамидулина) [5]. Можно сказать, что представленные особенности определяют риск как событие, обязательно приводящее к отрицательным последствиям. Однако риски имеют и обратную сторону: существует вероятность наступления положительного исхода, когда фактический результат превосходит запланированный. Обобщив вышесказанное, можно сделать вывод, что банковские риски представляют собой вероятность наступления событий, которые могут либо повлечь за собой финансовые потери и отрицательно повлиять на функционирование банка, либо привести к увеличению дохода и положительно сказаться на его деятельности. На практике необходимо понимать сущность самих рисков, а также то, каким образом устроена система управления ими. Отметим, что природа и причины появления рисков в хозяйственной деятельности кре-дитных организаций многогранны, поэтому количество и степень воздействия только опре-деляемых факторов, не говоря уже о скрытых, будет зависеть от понимания субъекта и его вовлеченности в банковский процесс. А. С. Хамидулин считает, что под фактором банков-ского риска следует понимать  «источник вероятных потерь стоимости банковского капита-ла, который характеризует профиль и сферу возникновения» [5]. В связи с тем, что в специализированной литературе выделяется значительное количест-во банковских рисков, что иногда затрудняет понимание природы их возникновения и воз-действия на объект, принято выделять внутренние и внешние факторы банковского риска. Игнорирование банковских рисков на практике чаще всего приводит к значительным поте-рям, которые происходят в результате наступления рисковой ситуации. Сегодня, в эпоху пандемийного влияния на все составляющие жизнедеятельности обще-ства, можно говорить и об изменениях в финансовой сфере, изменении подходов оценки качества банковской среды и банковских рисков. Классические факторы банковского риска можно разнообразить такими важными факторами, как финансовая безопасность, природно-климатические и санитарно-эпидемиологические факторы (рисунок 1). Среди выделенных на рисунке 1 внутренних и внешних факторов наиболее актуальным в 2020 - 2021 гг. в связи с распространением  коронавирусной инфекции является санитарно-эпидемиологический фактор, и, возможно, в ближайшие годы он останется определяющим.  Именно влияние данного фактора способствовало снижению экономической активности не только в нашей стране, но и в мире, что было вызвано ограничением сообщения между странами, временным приостановлением работы организаций сферы общественного питания, торговли и оказания услуг. Самая большая нагрузка в связи с данными ограничениями легла на малый бизнес и закредитованные физические лица, что, в свою очередь, повлияло не просто на снижение доходов, а даже вызвало отсутствие возможности у физических лиц обеспечить себе удовлетворение минимального набора потребностей: питания, оплату услуг жилищно-коммунального хозяйства и прочих. Кредитные организации под давлением государства были вынуждены обеспечить перекредитование физических лиц, либо пойти на беспрецедентные меры в виде предоставления кредитных каникул с целью снижения риска невозврата клиентами  заемных ресурсов и минимизировать риски их банкротства.   Рисунок 1 - Факторы банковского риска Правительство было вынуждено выйти на банковский рынок с предложением льготной ипотеки для сокращения риска падения ипотечного рынка.  Таким образом, банковская система  достаточно чувствительно отреагировала на проис-ходящие изменения во внешней среде, поскольку является неотъемлемой частью социально-экономической и финансовой сферы.  Так же, как все другие секторы, экономика вынуждена была реагировать на новые соци-ально-эпидемиологические условия и риски. А одним из самых существенных рисков, наи-более способных повлиять на финансовое положение банка, можно считать кредитный риск.  Анализируя данные по динамике кредитного рынка нашей страны, представленные в официальных изданиях, следует отметить: кризис 2014 года показал, что резервы на возмож-ные потери по ссудам увеличились на 42 %, т.е. рост в рублевом эквиваленте составил 977 млрд руб., при этом 40 % от величины данного роста составили резервы по просроченным кредитам. В результате доля просроченной задолженности по всем кредитам в общей задол-женности выросла за 2014 год с 4,0 до 4,5 %, а отношение резервов на возможные потери по ссудам к объему кредитного портфеля - с 6,8 до 7,7 % [6]. В разгар пандемии мы также имели мало утешительного. По данным бюро кредитных историй «Эквифакс», в июне 2020 года почти 365 тыс. кредитных договоров на сумму  5,9 млрд. руб. не обслуживались больше месяца. С апреля их количество выросло на 38,8 %, а объем такой проблемной задолженности - на 80%. Еще примерно по 269 тыс. кредитов платежи не поступали больше двух месяцев - их объем в июне достиг 5,4 млрд. руб., приба-вив с начала кризиса 19,9 %.[7] Таким образом, общая сумма долга по кредитам физических лиц за пандемийный период показала ошеломляющий рост. Из сложившейся ситуации выбраться смогут не все домохо-зяйства, и единственно верным будет  помощь государства  через предоставление льгот  и субсидий. Следовательно, сложившаяся ситуация указывает на бесперспективный рост кре-дитной задолженности малого бизнеса и физических лиц. Действенными мероприятиями по снижению кредитных рисков в настоящее время мо-жет быть, во-первых, грамотное применение методов управления ими, а во-вторых, диспет-черизация процесса управления рисками. В экономической литературе принято выделять классический набор в виде двух основных групп управления кредитными рисками, к кото-рым можно отнести методы, определяемые на уровне отдельного кредита, и методы, сфор-мированные на уровне кредитного портфеля (рисунок 2).   Рисунок 1 - Методы управления кредитным риском  на уровне отдельного кредита и кредитного портфеля Некоторые из представленных методов управления кредитными рисками в мировой практике используются уже несколько столетий. Но российская практика только недавно взяла на вооружение такие методы,  как секъютеризация и диверсификация. Именно не-большой опыт развития российской банковской системы не позволяет использовать весь имеющийся в мировой практике арсенал управления кредитными рисками. Анализ правовой базы, позволяющий сделать аргументированные выводы, указывает, что приоритетным является Федеральный закон «О Центральном банке Российской Федера-ции (Банке России) » №86-ФЗ от 10 июля 2002 г. [8].  В соответствии с данным нормативным документом именно Банк России устанавливает обязательные к исполнению правила хозяйственной деятельности для кредитных организаций, априори регулируя и прогнозируя возможные риски.  К тому же Банк России фактически наделили правом фиксировать максимальные значения риска заемщика; крупных кредитных рисков; валютные, процентные и прочие финансовые риски, а также минимальный уровень резервов, которые должны создавать коммерческие банки в результате своей хозяйственной деятельности. Еще одним значимым документом в управлении рисками кредитных организаций явля-ется Федеральный закон О банках и банковской деятельности №395-1 от 02 декабря 1990 г. [9]. Данный нормативный акт устанавливает общие требования к общим системам управле-ния рисками и внутреннему контролю, минимальному порогу уставного капитала и собст-венных средств кредитных организаций, а также вменяет в обязанности кредитных органи-заций формировать резервы и группировать активы. Нельзя не обратить внимание и на тот факт, что требования к основополагающим бан-ковским документам Базельского комитета по банковскому надзору нашли свое отражение в Инструкции Банка России «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам доста-точности капитала банков с универсальной лицензией» №119-И от 29 ноября 2019 г.  [10], которая регулирует правила расчета и определяет минимальный уровень нормативов доста-точности капитала и  ликвидности, в том числе и максимальные значения кредитных рисков. В огромном количестве нормативных актов по банковскому делу, содержащих нормы, регулирующие риски кредитных организаций, достойное место занимает Положение Банка России «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» №590-П от 28 июня 2017 г.  [11]. Особенностью данного нормативного акта является классификатор ссуд по категориям качества, что позволяет регламентировать порядок определения размера резерва на возможные потери по ссудам.  Резюмируя вышеизложенное, стоит отметить, что органы, в компетенции которых вхо-дит международный и национальный надзор за хозяйственной деятельностью кредитных организаций, регулируют, управляют и манипулируют, используя перечисленные нормативные акты, возникающими рисками с целью предвиденья кризисных ситуаций. Поскольку Банк России в 2021 году продолжает работу по совершенствованию вопросов регулирования банковского законодательства с тем, чтобы информационные технологии дали возможность кредитным организациям более точно оценивать прогнозируемые риски и при этом не тормозить развития процессов кредитования в экономике нашей страны. В долгосрочной перспективе объем кредитов можно снижать, привлекая новые финансовые инструменты, например индивидуальные инвестиционные счета. Это в конечном итоге научит людей инвестировать, сохранять свои средства и приумножать их, что в результате будет способствовать снижению размеров закредитованности.  Таким образом, целесообразно отметить, что решение вопросов закредитованности рын-ка в краткосрочной перспективе требует комплексного подхода. На фоне падения экономики и доходов населения источников погашения кредитов не найти. В этом случае необходима поддержка государства, которая будет выражаться не только в финансовой поддержке должников, но и в законодательной их защите от взысканий, например на единственное имущество, а также в исключении возможность изменения договора кредита, ущемляющего права должника [12]. Относительно предложений о кредитной амнистии, внесенных в Думу  в 2021 году, следует сказать, что необходимо защищать не только неплательщиков кредитов, но и добросовестно выплачивающих кредит заемщиков. Комплексность решений по бесперспективным кредитам заключается и в работе банков по анализу возможностей дифференцированного подхода к каждому заемщику при пере-смотре кредитного договора (возвратность, низкие кредитные ставки, льготы по кредитам), и в  повышении уровня безопасности при тотальном переходе на цифровую платформу.  Скорее всего, вопрос возврата долгов по кредитам не будет решен в ближайшее время. Совокупность влияющих на риски факторов велика, и результат их влияния будет иметь от-рицательное значение для финансовой среды.